Veljača 2024 - OBAVIJESNE PRIJAVE- TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKOG IZVJEŠTAJA I GODIŠNJIH POREZNIH PRIJAVA ZA 2023

PROGRAM SEMINARA:

I- OBAVIJESNA PRIJAVA POREZA NA DOHODAK –( Augustin Mišić, dipl.oec.)

Prikaz primjera obračuna obavijesnih prijava poreza na dohodak, obrazloženja pitanja vezanih za ove vrste prijava
1. Godišnje izvješće o ukupno isplaćenim plaćama i drugim osobnim primanjima (Obrazac GIP-1022)
2. Godišnje izvješće o isplaćenom dohotku od drugih samostalnih djelatnosti (Obrazac „X“ )
3. Godišnja prijava dohotka od zajedničkog obavljanja samostalne djelatnosti (Obrazac GPZ-1052)
4. Specifikacija za utvrđivanje dohotka od samostalne djelatnosti (Obrazac SPR-1053)
5. Pregled prihoda i rashoda od iznajmljivanja nepokretne imovine (Obrazac PRIM-1054).

II-OBAVIJESNA PRIJAVA POREZA NA DOBIT

1. – SASTAVLJANJE POREZNE BILANCE (OBRAZAC PB 800-A) – dr.sc. Željko Bošnjak

 Polazne stavke u poreznoj bilanci
- Prikazivanje prihoda, rashoda, „poslovnog rezultata“ i „financijskog rezultata“ u poreznoj bilanci gospodarskog društva, „djelomično izuzete osobe“, podružnice / poslovne jedinice
Kapitalni dobici i kapitalni gubici u poreznoj bilanci
- Treba li se porezna osnovica korigirati za svaki kapitalni dobitak / gubitak?
- Primjeri kapitalnih dobitaka i gubitaka kao korektivnih stavki porezne bilance.

Utvrđivanje „trajno“ porezno nepriznatih rashoda
- Rashodi koji se ne mogu povezati s ostvarivanjem dobiti ili se ne mogu povezati s načelom „poslovanja pažnjom dobrog privrednika“ – što obuhvaća ova stavka uvećanja porezne osnovice?
- „Istanjena kapitalizacija“ – na koga se odnosi i kako se izračunava?
- Reprezentacija, donacije i sponzorstva – sličnosti i razlike poreznog tretmana.
- Drugi „trajno“ porezni nepriznati rashodi.

Obračun amortizacije i drugih rashoda po osnovi dugotrajne imovine za porezne svrhe i prikazivanje privremenih razlika ( u kontekstu novog STAVA FMF)
- Moraju li pravne osobe raditi poseban obračun amortizacije za porezne svrhe?
- Porezni tretman amortizacije „imovine s pravom korištenja“ i ESCO projekata.
- Kakav je porezni tretman nerealiziranih gubitaka po osnovi dugotrajne financijske imovine?

Prikazivanje odbitnih privremenih razlika u poreznoj bilanci
- Nastanak i ukidanje privremenih razlika po osnovi rezerviranja.
- Nastanak i ukidanje privremenih razlika po osnovi nerealiziranih gubitaka kod zaliha i dugotrajne imovine.
Otpisi i vrijednosna usklađenja potraživanja – „stvarni“ vs. „očekivani“ nerealizirani gubici.
- Prikazivanje transfernih cijena u poreznoj bilanci
- Oporeziva dobit vs. porezna osnovica u poreznoj bilanci

Prikazivanje nastanka ili pokrića poreznih gubitaka
- Iskazivanje poreznog gubitka u poreznoj bilanci.
- Zašto je važno pravilno popuniti obrazac PG-809?

Popunjavanje dijela (X.) „stanje poreza na dobit“ porezne bilance

2. SASTAVLJANJE OSTALIH OBAVIJESNIH PRIJAVA POREZA NA DOBIT- (Dr.sc. Dragan Gabrić)
Prikaz primjera obračuna obavijesnih prijava poreza na dobit, obrazloženja pitanja vezanih za ove vrste prijava
- Porezna bilanca (Obrazac PB 800-B)
- Plan investiranja (Obrazac PI-808)
- Pregled nastalih, neiskorištenih i iskorištenih poreznih gubitaka (Obrazac PG-809)
e) Prijava porezne olakšice po osnovi investiranja u proizvodnu opremu (Obrazac PP-810)
- Prijava porezne olakšice po osnovi investiranja u stalna sredstva (Obrazac PP-811)
- Prijava porezne olakšice po osnovi novog zapošljavanja (Obrazac PP-812)
- Izjava o obračunatom porezu na isplaćene dividende/udjele (Obrazac ID-813)
- Izjava pravne osobe u svrhu oslobađanja plaćanja poreza po odbitku na izvoru (Obrazac OP-820).

 III- PODNOŠENJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2023. GODINU

IV- UMJETNA INTELIGENCIJA U RAČUNOVODSTVU - PRILIKA ILI RIZICI- (Prof. dr. Brano Markić)

- Što je umjetna inteligencija
- Relacije između umjetne inteligencije, strojnog učenja, neuronskih mreža i dubokog učenja
- Mogućnosti unapređenja računovodstva implementacijom umjetne inteligencije
- Slabosti i mogući rizici za računovodstvenu profesiju implementacijom umjetne inteligencije

V- NOVI PROPISI I AKTUALNE INFORMACIJE (Augustin Mišić, dipl.oec.)

- Osvrt i komentar novih propisa iz oblasti računovodstva, poreza i financija koji su u primjeni od

25.01.2024. godine

VI- PITANJA SUDIONIKA (svi predavači)

- Na seminaru će biti raspravljena pitanja koja su pristigla u ured Fircon u razdoblju do prezentacije seminara, a odnose se na predložene teme.

SEMINARSKI MATERIJAL:

- Prezentacijski materijal